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發(fā)布時(shí)間：

2022年11月18日 /

來源：

財(cái)虎邦 /

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關(guān)于私募基金信息披露義務(wù)，你知道這些嗎？

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在現(xiàn)行中國證券投資基金業(yè)協(xié)會(huì)（“基金業(yè)協(xié)會(huì)”）的管理制度下，私募基金管理人（“管理人”）除了應(yīng)按照基金合同的約定向投資者進(jìn)行信息披露之外，還應(yīng)當(dāng)按照基金業(yè)協(xié)會(huì)的規(guī)定通過協(xié)會(huì)指定的私募基金信息披露備份平臺(tái)報(bào)送、更新相關(guān)信息，這是私募基金行業(yè)實(shí)現(xiàn)自律管理的重要途徑，也是各管理人勤勉盡責(zé)地履行受托人義務(wù)的要求。

未按時(shí)進(jìn)行信息的披露、更新及報(bào)送報(bào)告，很有可能致使管理人被基金業(yè)協(xié)會(huì)列入“異常機(jī)構(gòu)”并被協(xié)會(huì)通過公示平臺(tái)對(duì)外公示，這不僅會(huì)導(dǎo)致管理人的公信力降低，還有可能致使管理人的產(chǎn)品備案受阻。

一、信息披露的基本原則
《管理辦法》要求，管理人應(yīng)當(dāng)遵守信息披露原則，對(duì)投資者作出真實(shí)、準(zhǔn)確、完整的承諾。該要求主要針對(duì)私募基金管理人，也包括私募基金管理人以外的第三方機(jī)構(gòu)。管理人應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格履行信息披露義務(wù)，將私募基金相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)、法律法規(guī)、監(jiān)管要求、行業(yè)發(fā)展趨勢等向全體投資者進(jìn)行公開披露，不得隱瞞、歪曲、美化或粉飾其投資目標(biāo)或策略，也不得對(duì)投資者作出與所投資項(xiàng)目有關(guān)的承諾和保證。管理人應(yīng)當(dāng)及時(shí)向投資者提供已決訴訟、仲裁結(jié)果。管理人應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定披露關(guān)聯(lián)方情況、關(guān)聯(lián)交易、對(duì)外擔(dān)保、重大關(guān)聯(lián)交易、擔(dān)保利息、回購、質(zhì)押等重大事項(xiàng)及其情況。

二、信息披露要求
《管理辦法》明確，私募基金管理人應(yīng)當(dāng)向投資者披露的信息包括基金的基本情況、主要投資方向、投資組合、重大風(fēng)險(xiǎn)因素等。私募基金應(yīng)當(dāng)根據(jù)投資者資金運(yùn)用情況和基金風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)、資產(chǎn)負(fù)債情況，以及投資目標(biāo)、投資策略等因素，分別計(jì)算投資者應(yīng)享有和應(yīng)承擔(dān)的權(quán)利。根據(jù)《管理辦法》第六條規(guī)定：私募基金管理人應(yīng)當(dāng)在其基金合同、招募說明書及其他基金法律法規(guī)允許的范圍內(nèi)開展私募基金管理業(yè)務(wù)。私募基金管理人應(yīng)當(dāng)對(duì)自身業(yè)務(wù)活動(dòng)做出合規(guī)性評(píng)價(jià)，建立健全內(nèi)控制度并定期報(bào)告董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)和經(jīng)營管理層按照規(guī)定設(shè)立并運(yùn)作私募基金業(yè)務(wù)情況及其他有關(guān)情況。私募基金管理人應(yīng)當(dāng)通過基金業(yè)協(xié)會(huì)網(wǎng)站或其他信息披露平臺(tái)及證券市場廣告公司等機(jī)構(gòu)公開披露基金運(yùn)作情況及其他有關(guān)情況。

三、信息披露義務(wù)
私募基金管理人應(yīng)當(dāng)在基金合同或者其他信息披露文件中載明基金產(chǎn)品及其管理人、托管人、基金服務(wù)機(jī)構(gòu)等的基本信息：基金產(chǎn)品名稱、基金份額持有人大會(huì)通過的議案；基金合同及其信息披露文件中規(guī)定其特定投資者可以參與私募基金投資或者享有基金份額持有人權(quán)益的說明、聲明和承諾；基金合同和信息披露文件中規(guī)定其披露或聲明應(yīng)當(dāng)披露的事項(xiàng)；基金合同和信息披露文件中明確要求基金持有人會(huì)議或者信息披露文件規(guī)定其出席會(huì)議或信息披露文件所依據(jù)內(nèi)容的具體形式。

四、信息披露違規(guī)處罰
根據(jù)《管理辦法》第2條、第3條和第5條之規(guī)定，私募基金管理人及其從業(yè)人員應(yīng)當(dāng)對(duì)私募基金信息披露管理工作履行忠實(shí)、勤勉義務(wù)，及時(shí)向中國證監(jiān)會(huì)及其派出機(jī)構(gòu)報(bào)告信息披露情況。未按規(guī)定向中國證監(jiān)會(huì)及其派出機(jī)構(gòu)報(bào)告信息披露情況的，對(duì)私募基金管理人及其從業(yè)人員予以通報(bào)批評(píng)、公開譴責(zé)；情節(jié)嚴(yán)重，依法受到行政處罰或者刑事處罰。《管理辦法》將從2021年5月1日起施行。

五、《管理辦法》具體內(nèi)容
《管理辦法》分為六章、四十八條，分別為總則、信息披露要求、附則。總則規(guī)定了私募基金信息披露的原則和基本要求。即：遵循信息披露監(jiān)管規(guī)則，遵循自愿、真實(shí)、準(zhǔn)確、完整、及時(shí)原則，保護(hù)投資者合法權(quán)益，鼓勵(lì)行業(yè)自律組織、投資者參與以及與其他信息披露主體開展合作。核心內(nèi)容為私募基金信息披露及監(jiān)督核查規(guī)定和制度。信息披露原則要求包括：保持信息披露內(nèi)容真實(shí)、準(zhǔn)確、完整不少于十個(gè)字；采用全面形式；適用年度披露內(nèi)容；適用投資者適當(dāng)性原則；根據(jù)具體情況開展針對(duì)性披露；信息披露頻次和時(shí)限限定；其他基本要求。

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